數(shù)字經濟已經成為全球經濟復蘇更強勁的動能和引擎。數(shù)字經濟時代下，產業(yè)數(shù)字化也在加速拓展。加速建立世界一流的財務管理體系，稅務管理更是不可忽視的重要一環(huán)。改革開放四十年來，中國的稅務管理經歷了從無到有，從點到面的發(fā)展歷程。也就是在這四十年中， 稅企雙方在稅務管理層面不斷的碰撞與融合，逐步形成了各自領域的理論邊界，兩者在概念上維度互通、 又側重不同。

隨著金稅四期的全面推進，智慧稅務的藍圖已徐徐展開，企業(yè)在稅務管理方面面臨的挑戰(zhàn)愈加激烈，如何確認轉型目標？如何開展靈活的轉型建設？如何規(guī)劃業(yè)務架構和產品架構？為解答這些困擾已經站在轉型十字路口的企業(yè)的問題，2月16日，用友邀請到來自稅務領域的權威專家、行業(yè)領袖、生態(tài)伙伴以及領先企業(yè)的用戶朋友，共同發(fā)布《大型企業(yè)稅務數(shù)智化轉型方法論》 ！

一、用友推出《大型企業(yè)稅務數(shù)智化轉型方法論》的初衷

用友在稅務領域研究和實踐了六年多的時間，逐步從基礎的發(fā)票管理升級到綜合性稅務管理，幫助超過70000+大中型企業(yè)構建數(shù)智化的轉型建設。在服務企業(yè)的過程中發(fā)現(xiàn)：企業(yè)不清楚應該用一種什么樣管理思路去開展轉型工作，在業(yè)界缺乏比較統(tǒng)一的思路。在與大型/集團型企業(yè)進行溝通的過程中，逐步把企業(yè)希望達成的目標以及實現(xiàn)稅務管理轉型的路徑，結合現(xiàn)代信息技術以及稅務管理的思維，用方法論的方式總結并呈現(xiàn)給企業(yè)，作為稅務數(shù)智化轉型的指引。本次《稅務數(shù)智化轉型方法論》（以下簡稱方法論）的發(fā)布，旨在聯(lián)合稅務領域的多方專業(yè)力量，拋磚引玉向業(yè)界同仁獲得更多的交流，共同將整體行業(yè)稅務數(shù)智化轉型的命題向前推進，助推企業(yè)向智慧稅務建設邁進。

二、解讀智慧稅務建設背景，探知稅務管理發(fā)展方向

智慧稅務建設是兩辦《關于進一步深化稅收征管改革的意見》、“十四五”規(guī)劃和2035年遠景目標綱要提出的明確任務，從中央部署到稅務總局規(guī)劃再到稅收征管的現(xiàn)實需要，原北京市稅務局征科處副處長石劍，就如何圓滿的完成智慧稅務建設任務做出說明：

1、一個智慧稅務

著力建設以服務納稅人繳費人為中心、以發(fā)票電子化改革為突破口、以稅收大數(shù)據為驅動力的具有高集成功能、高安全性能、高應用效能的智慧稅務。

2、四個精

精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治。

3、三個體系

一是“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務執(zhí)法新體系；二是“線下服務無死角、線上服務不打烊、定制服務廣覆蓋”的稅費服務新體系；三是以“雙隨機、一公開”監(jiān)管和“互聯(lián)網+監(jiān)管”為基本手段、以重點監(jiān)管為補充、以“信用+風險”監(jiān)管為基礎的稅務監(jiān)管新體系。

4、三個轉變

實現(xiàn)從經驗式執(zhí)法向科學精確執(zhí)法轉變；實現(xiàn)從無差別服務向精細化、智能化、個性化服務轉變；實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉變。

5、四個一

2022年基本實現(xiàn)法國人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，2023年基本實現(xiàn)稅務機關信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”智能歸集。

6、一個重要時間節(jié)點

2025年實現(xiàn)稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管與大數(shù)據智能化應用深度融合、高效聯(lián)動、全面升級；制定出臺電子發(fā)票國家標準，有序推進鐵路、民航等領域發(fā)票電子化，2025年基本實現(xiàn)發(fā)票全領域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，著力降低制度性交易成本；2025年建成稅務部門與相關部門常態(tài)化、制度化數(shù)據共享協(xié)調機制，依法保障涉稅涉費必要信息獲??；持續(xù)擴大跨省經營企業(yè)全國通辦涉稅涉費事項范圍，2025年基本實現(xiàn)全國通辦；到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，基本建成功能強大的智慧稅務，形成國內一流的智能化行政應用系統(tǒng)，全方位提高稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管能力。

三、信息技術是推動稅務管理現(xiàn)代化的關鍵要素

在中央及稅務部門發(fā)展建設智慧稅務的明確指引下，中央財經大學智慧稅務研究中心主任、中央財經財政稅務學院院長、教授 樊勇先生給出研究觀點：信息技術是推動稅務管理現(xiàn)代化的關鍵要素——信息技術的引入，能降低稅務管理成本，體現(xiàn)稅務管理的效率原則；信息技術的引入，能強化稅務管理的程序性，體現(xiàn)稅務管理的法定或固定原則；信息技術的引入，能提升稅務管理精準程度，體現(xiàn)稅務風險管理原則。信息科學與技術的不斷發(fā)展，使得稅務機關和企業(yè)稅務管理的能力大幅提升，以票管稅、信息管稅、以數(shù)治稅，智能稅務、智慧稅務等稅務管理形態(tài)不斷迭代，成為新的發(fā)展方向。

四、數(shù)字化時代為企業(yè)稅務管理帶來新機遇

畢馬威稅務科技合伙人陳立認為：企業(yè)稅務數(shù)字化轉型已經具備了很好的支撐條件——企業(yè)稅務管理工作者的管理概念有了很好的理念認識基礎、業(yè)務支持基礎、組織人員基礎、產品實踐基礎以及項目管理基礎，但是想要進一步達到稅務合規(guī)標準化、業(yè)務操作自動化、集中管控集約化、風險控制數(shù)據化，企業(yè)可從戰(zhàn)略、風險和專業(yè)能力，效果和效率，溝通和計量等方面出發(fā)，全面升級稅務管理，并進一步推動稅務價值提升。

五、聚焦核心技術能力，共筑稅務數(shù)智化基石

用友BIP稅務云依托于用友新一代數(shù)智化商業(yè)創(chuàng)新平臺BIP 3，基于iuap技術底座，從平臺技術、架構到場景服務，全面突破創(chuàng)新，與合作伙伴騰訊云打破技術壁壘，共同打造應用場景在上層、數(shù)據能力在底層的服務架構。過去，做稅務分析很難去追根溯源，最終會變成傳統(tǒng)的稅務審閱、稅務檢查方式：抽評、看合同、看發(fā)票?，F(xiàn)在基于用友BIP3事項中臺的能力，稅務分析可以通過打開層層數(shù)據，去追蹤到是影響涉稅數(shù)據的處理和判斷的因素。通過會計信息系統(tǒng)支柱性REA模型，將事件分為決策事件、信息處理事件和業(yè)務事件。例如，從決策事件的角度，當企業(yè)管理層打開事項，將原始加總的數(shù)據進行追溯，可以看到每個決策鏈的具體情況，會計人員、稅務人員處理記錄這一事件的全部過程，真正實現(xiàn)數(shù)據的追根溯源，賦能管理決策。

六、新華水力稅務集中管理新路徑

新華水力發(fā)電有限公司由軍工骨干中央企業(yè)中國核工業(yè)集團有限公司和水利部綜合事業(yè)局共同出資，兼具中央企業(yè)管理優(yōu)勢和水利部行業(yè)專業(yè)優(yōu)勢，是致力于為我國能源清潔低碳、安全高效奉獻力量的綜合能源運營商和一體化方案提供者。所屬企業(yè)包括10家區(qū)域公司、2家直管單位、4家分公司及200多家項目法人單位，員工總數(shù)3000余人。新華水力發(fā)電在中核集團財務共享中心整體發(fā)展規(guī)劃下，提出財務管理變革的設計思想，探索了在財務共享中心模式下，稅務集中管理的新路徑：

基于用友BIP平臺，新華發(fā)電財務共享稅務中心已全級次上線共享稅務平臺，旨在標準化、規(guī)范化報稅平臺管控、集中化稅務信息管理、涉稅業(yè)務智能化轉型、精細化納稅籌劃。一期稅務中心已完成稅務模塊系統(tǒng)設置、人員權限配置，發(fā)布共享稅務平臺簡介以及稅務平臺操作手冊，進行稅務平臺上線宣貫，實現(xiàn)稅務模塊初步上線。

1、通過財務共享平臺，在合理合規(guī)的前提下，加強稅收籌劃，降低企業(yè)稅負，財務人員及時學習掌握國家最新財稅政策變化，完成《水力、新能源發(fā)電企業(yè)稅費優(yōu)惠政策指引匯編》，充分利用財稅政策，編制稅籌方案及管控措施。

2、基于國家推行增值稅留抵退稅政策，共享中心在財務部的統(tǒng)籌部署下，積極響應，協(xié)同各區(qū)域公司進行增值稅留抵退稅。退稅金額達到13億元，大大降低了超額進項稅額對資金的占用，提高資金周轉效率，增強發(fā)展內生動力。

未來，新華水力發(fā)電將從深化稅務數(shù)據應用出發(fā)，在實現(xiàn)精細化管理、強化稅務風險管理、實現(xiàn)安全合規(guī)、完善稅務知識體系、實現(xiàn)專業(yè)分工等幾個方面，繼續(xù)構建智能前瞻的稅務數(shù)智體系，助力新華水電實現(xiàn)五個“1”的戰(zhàn)略目標。新華水力發(fā)電有限公司正是基于方法論的轉型路徑規(guī)劃和建設稅務管理體系：

以集團稅務管理為目標

全面審視稅種和涵蓋企業(yè)

梳理各稅種的取數(shù)、核算規(guī)則

考慮集團化稅務管理需求

分階段上線系統(tǒng)并推廣

稅務數(shù)智化轉型方法論的發(fā)布，既是開始又是結束。用友積極探索大型企業(yè)稅務數(shù)智化轉型路徑，引領企業(yè)跟上“以數(shù)治稅”的智慧稅務發(fā)展步伐，建立世界一流的稅務管理體系。這不僅是大型企業(yè)稅務管理數(shù)智化的必然選擇，也是用友BIP稅務云的初心和使命。